潢川縣審計(jì)局審計(jì)結(jié)果公告

(2018年第8號)

潢川縣卜塔集鎮(zhèn)2017年度財(cái)政決算和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果公告

       根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，潢川縣審計(jì)局派出審計(jì)組自2018年9月7至28日，對潢川縣卜塔集鎮(zhèn)2017年度財(cái)政決算和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

       一、基本情況

       卜塔集鎮(zhèn)地處縣城南。轄九村一街，218個村民組，總?cè)丝?.9萬人，面積2015萬畝。行政事業(yè)編制(含二級機(jī)構(gòu))54人(行政機(jī)關(guān)編制26人，事業(yè)編制28人)，至2017年12月底，實(shí)有財(cái)政供給人員54人(行政人員26人、事業(yè)人員28人)。

       (一)卜塔集鎮(zhèn)2017年財(cái)政決算情況

       2017年度，卜塔集鎮(zhèn)財(cái)政補(bǔ)助收入10576134.00元。

       2017年度，卜塔集鎮(zhèn)一般預(yù)算支出10576134.00元。

       二、審計(jì)評價(jià)意見

       審計(jì)結(jié)果表明：卜塔集鎮(zhèn)2017年度財(cái)政決算賬薄、會計(jì)憑證齊全、賬賬、賬證基本相符;會計(jì)核算基本真實(shí)地反映了年度財(cái)政決算情況;財(cái)政決算情況基本符合有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定;與財(cái)政收支有關(guān)的內(nèi)控制度的設(shè)置基本齊全，執(zhí)行基本有效。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)了向非預(yù)算單位單位撥款、招待費(fèi)管理不規(guī)范等亟待糾正和改進(jìn)的問題。

       三、審計(jì)查出的主要問題

       (一)財(cái)政決算方面

       ⒈向非預(yù)算單位撥款

       2017年度，卜塔集鎮(zhèn)零余額戶向國稅局撥辦公經(jīng)費(fèi)40000元。

       (二)預(yù)算執(zhí)行單位方面

       1.超范圍發(fā)放福利補(bǔ)貼

       2017年度，卜塔集鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)列報(bào)四人安全生產(chǎn)獎，超范圍發(fā)放了2人安全生產(chǎn)津貼5280元。

       2.招待費(fèi)管理不規(guī)范

       2017年度，卜塔集鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)列報(bào)“公務(wù)接待費(fèi)”145377元，大部分無公務(wù)接待函。

       3.接收不合規(guī)票據(jù)入賬

       (1)2017年度，卜塔集鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)列支吳樓村“修路工程款”50萬元，實(shí)際支付到縣市政建筑工程有限責(zé)任公司，系“收款收據(jù)”未見相關(guān)支出票據(jù)及相關(guān)工程合同。

       (2)2017年度，卜塔集鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)中心列報(bào)“租車費(fèi)”3220元，系“河南省增值稅普通發(fā)票”附件無用車經(jīng)辦人簽字;列報(bào)“加固小潢河入口費(fèi)用”32366元，系“河南省增值稅普通發(fā)票”無驗(yàn)收單驗(yàn)收人簽字。

       4.未記固定資產(chǎn)帳

       2017年度，卜塔集鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)購入電視一臺4999元，未入固定資產(chǎn)帳。

       四、審計(jì)處理情況和建議

       對上述問題，審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對向非預(yù)算單位撥款問題，責(zé)令今后嚴(yán)格按照《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》規(guī)定安排預(yù)算支出;對超范圍發(fā)放福利補(bǔ)貼問題，已追繳存入財(cái)政專戶;對接收不合規(guī)票據(jù)入賬問題，責(zé)令按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定對原始憑證進(jìn)行審核，對合法的原始憑證不予接受;對未記固定資產(chǎn)帳責(zé)令按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，及時(shí)補(bǔ)記入帳。

       五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

       縣卜塔集鎮(zhèn)政付高度重視，召開會議安排整改工作,研究制定整改方案。具體整改情況由卜塔集鎮(zhèn)政府向社會公告。

潢川縣審計(jì)局

2018年12月28日