潢川縣審計(jì)局審計(jì)結(jié)果公告

(2018年第2號(hào))

潢川縣環(huán)境保護(hù)局及其二級(jí)機(jī)構(gòu)2017年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況

審計(jì)結(jié)果公告

       根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，潢川縣審計(jì)局派出審計(jì)組，于2018年7月2日至30日對(duì)潢川縣環(huán)境保護(hù)局(以下簡(jiǎn)稱環(huán)保局)及其二級(jí)機(jī)構(gòu)2017年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了就地審計(jì)。潢川縣環(huán)保局對(duì)其提供的與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)計(jì)資料及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。潢川縣審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

       一、被審計(jì)單位基本情況

       縣環(huán)保局是負(fù)責(zé)我縣環(huán)境監(jiān)測(cè)、管理的一級(jí)預(yù)算執(zhí)行單位。局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)大氣辦、污染控制股、自然生態(tài)股、環(huán)評(píng)監(jiān)測(cè)股、輻射管理股等股室，所屬環(huán)境監(jiān)察大隊(duì)、環(huán)境監(jiān)測(cè)站兩個(gè)獨(dú)立核算的二級(jí)機(jī)構(gòu)。該局共有編制51人，其中：行政編制11人、事業(yè)編制38人、工勤編制2人，截止2017年底實(shí)有干部職工173人。

       二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

       審計(jì)結(jié)果表明：環(huán)保局及所屬二級(jí)機(jī)構(gòu)提供的2017年度會(huì)計(jì)資料,基本真實(shí)的反映了年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支狀況。建立健全了財(cái)務(wù)管理方面的內(nèi)部控制制度，并基本得到有效執(zhí)行。各項(xiàng)收支基本符合有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定。但審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)了綜合預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格、擴(kuò)大開(kāi)支范圍、現(xiàn)金使用管理不規(guī)范等亟待改進(jìn)和糾正的問(wèn)題。

       審計(jì)查出的主要問(wèn)題

       1、2017年度綜合預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格

       2017年初，縣財(cái)政批復(fù)環(huán)保局機(jī)關(guān)預(yù)算支出8720698元，其中：辦公費(fèi)50000元、水電費(fèi)40000元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)44735元，年度預(yù)算實(shí)際執(zhí)行數(shù)分別為141550.62元、84582.96元和7710元，預(yù)算與預(yù)算執(zhí)行情況差別較大。

       2、專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)

       經(jīng)審計(jì)，環(huán)保局截止2017年底環(huán)保專項(xiàng)資金累計(jì)結(jié)存3906297.12元，其中當(dāng)年新增1480900元，其中：“水質(zhì)自動(dòng)站新建費(fèi)用”150000元、“斷面補(bǔ)償費(fèi)用”130000元、“水源地勘測(cè)”100000元、“環(huán)保專網(wǎng)建設(shè)經(jīng)費(fèi)”90000元、“污染源大普查”1000000元，未及時(shí)撥付。

       3、專項(xiàng)資金未專戶核算

       經(jīng)審計(jì)，環(huán)保局2017年度收到水、大氣、土壤、農(nóng)村環(huán)境綜合整治、節(jié)能環(huán)保專項(xiàng)資金共計(jì)4192000元，年度撥付合計(jì)2711100元，結(jié)存1480900元，均未進(jìn)行專戶核算。

       4、擴(kuò)大費(fèi)用開(kāi)支范圍

       (1)2017年2月(8號(hào)憑證)環(huán)境監(jiān)測(cè)站列報(bào)非本站工作人員“車(chē)輛燃修費(fèi)”1000元;9月(7號(hào)憑證)列報(bào)非本站工作人員“過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)”2635元(系局機(jī)關(guān)使用監(jiān)測(cè)站的公車(chē)支出)。

       (2)2017年10月(9號(hào)憑證)環(huán)境監(jiān)察大隊(duì)在“辦公費(fèi)”中列報(bào)省廳檢查組“洗漱用品”款150元、省廳、市局污水處理檢查用“雨傘”款300元、“洗漱用品”款100元，合計(jì)550元。

       (3)2017年4月(20號(hào)憑證)環(huán)境監(jiān)測(cè)站列報(bào)“車(chē)輛違章罰款”7105元(票據(jù)65張);2017年2月(6號(hào)憑證)環(huán)境監(jiān)察大隊(duì)在“辦公費(fèi)”中列報(bào)“豫S6966車(chē)輛違章罰款”200元(票據(jù)1張)。

       5、現(xiàn)金使用管理不規(guī)范

       (1)2017年10月(2-1號(hào)憑證)環(huán)境監(jiān)測(cè)站使用現(xiàn)金支付國(guó)網(wǎng)河南潢川縣供電公司“電費(fèi)”款3000元(票據(jù)2張)。

       (2)庫(kù)存現(xiàn)金余額過(guò)大

       截至2017年12月31日，環(huán)境監(jiān)察大隊(duì)“庫(kù)存現(xiàn)金”賬面余額23396.97元。

       6、未記固定資產(chǎn)賬

       經(jīng)審計(jì)，2017年5月(5號(hào)憑證)環(huán)境監(jiān)測(cè)站購(gòu)入“惠普打印機(jī)”壹臺(tái)4400元，未記入固定資產(chǎn)賬。

       7、往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期未清收或結(jié)算

       (1)截至2017年底環(huán)保局機(jī)關(guān)“其他應(yīng)收款”余額—采購(gòu)辦820000元、市財(cái)政局500000元、省環(huán)保廳454474元。“其他應(yīng)付款”余額—個(gè)人集資2582784元、工程款2888796.40元，均系三年以上未及時(shí)清收或結(jié)算。

       (2)截至2017年底環(huán)境監(jiān)察大隊(duì)“其他應(yīng)收款”余額172650.26元(系大隊(duì)代發(fā)退休人員工資)。

       8、上年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

       經(jīng)對(duì)上年度審計(jì)報(bào)告跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)上年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題

       未完全整改到位，其中：未按規(guī)定使用環(huán)保專項(xiàng)資金800000元和不合規(guī)支出4200元未整改到位。根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，責(zé)令立即整改到位并連同上述問(wèn)題整改情況一并報(bào)送我局。

       9、其他需要關(guān)注的問(wèn)題

       經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)環(huán)保局機(jī)關(guān)與家屬區(qū)居民用電沒(méi)有分戶管理，由局機(jī)關(guān)向居民統(tǒng)一收取電費(fèi)再向“國(guó)網(wǎng)河南省電力公司潢川供電公司”繳費(fèi)結(jié)算，不符合相關(guān)規(guī)定要求。建議你局按照相關(guān)規(guī)定將機(jī)關(guān)用電與家屬區(qū)居民用電嚴(yán)格分戶管理。

       審計(jì)處理和整改情況

       對(duì)上述問(wèn)題，潢川縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。潢川縣環(huán)境保護(hù)局對(duì)審計(jì)報(bào)告中所列事項(xiàng)寫(xiě)出了書(shū)面反饋整改情況，已按要求對(duì)問(wèn)題進(jìn)行了整改，未整改到位的問(wèn)題正在落實(shí)之中。

潢川縣審計(jì)局

2018年8月27日